Brütten Nete Maaş Hesaplama

Brüt ücretini, ayı ve engellilik durumunu seç, kesintileri ve ele geçen net tutarı gör. Gelir vergisi yıl içinde biriken matrah üzerinden hesaplanır. Sonuç ekranında işverene maliyet de görünür.

Brüt Ücret (₺)

İş sözleşmendeki kesinti öncesi aylık tutar.

Gelir vergisi kümülatif matrahı seçtiğin aya göre hesaplanır.

Engellilik Durumu

Belgeye bağlı indirim aylık gelir vergisi matrahından düşülür.

İşyeri Sektörü

Yalnız işverene maliyet satırını etkiler.

Sıfırdan büyük bir brüt ücret gir.

Brütten nete maaş nasıl hesaplanır?

Bu araç, iş sözleşmesindeki brüt tutarı kalemlerine ayırır ve hem çalışanın eline geçen tutarı hem işverene maliyetini gösterir. Sonuç tablosunda her kesinti ayrı satırda yer alır. Yıl boyunca kümülatif matrah büyüdüğü için sonuç aylara göre değişir. Ay seçimi sonucu doğrudan etkiler.

Formül

Net Ücret = Brüt Ücret - (SGK Primi + İşsizlik Sigortası + Gelir Vergisi + Damga Vergisi)

Formüldeki değişkenler

Brüt Ücret: İş sözleşmesinde yazılı, kesinti öncesi aylık tutar.
Ay: Gelir vergisinin kümülatif matrahı bu aya göre hesaplanır.
Engellilik Durumu: Belgeye bağlı indirim, aylık gelir vergisi matrahından düşülür.
SGK Primi (İşçi): Prime esas kazancın %14'ü, tavanı aşan kısım hesaba girmez.
İşsizlik Sigortası (İşçi): Prime esas kazancın %1'i.
Gelir Vergisi Matrahı: Primler düşüldükten ve engellilik indirimi çıkarıldıktan sonraki tutar.
Asgari Ücret İstisnası: Asgari ücrete isabet eden gelir ve damga vergisi kesilmez.
İşveren Payı: İşveren SGK primi ve işsizlik payı, sektör teşviki düşülerek eklenir.

Hesaplama adımları

1Brüt ücreti prime esas kazanç tavanıyla karşılaştır, kesintiye girecek tutarı belirle.
2İşçi payı primlerini bu tutar üzerinden hesaplayıp brütten düş.
3Kalan tutardan engellilik indirimini çıkar, aylık gelir vergisi matrahını bul.
4Seçtiğin aya kadar biriken matrahı ve asgari ücret istisnasını kademeli tarifeye göre hesapla.
5Damga vergisini brüt ücret üzerinden hesapla, asgari ücrete isabet eden kısmı düş.
6Kesintileri brütten çıkarıp net ücreti, işveren payını ekleyip toplam maliyeti yaz.

Kesinti tutarları kuruşa yuvarlanır (yarı yukarı), net ücret yuvarlanmış kesintilerden çıkarılır. Böylece ekrandaki satırların toplamı brüt ücrete tam oturur.

Örnek

Gelir vergisi kümülatif matrah üzerinden hesaplanır, bu nedenle ay seçimi sonucu değiştirir. Asgari ücrete isabet eden gelir ve damga vergisi kesilmez (GVK md. 23/18). Engellilik indirimi gelir vergisi matrahından düşülür (GVK md. 31). Prim matrahı SGK tavanını aşamaz.

Maaş kesintileri hakkında bilmen gerekenler

Brüt ücret ile net ücret arasındaki fark nedir?

Brütten nete maaş hesaplama, iş sözleşmesinde yazan brüt ücretin çalışanın eline geçen net tutara nasıl dönüştüğünü gösterir. Brüt ücretten sırasıyla sosyal güvenlik primi, işsizlik sigortası primi, gelir vergisi ve damga vergisi düşülür. İlk iki kalem brüt tutar üzerinden sabit oranla hesaplanır, bu yüzden yıl boyunca aynı kalır. Gelir vergisi ise sabit bir oran değildir, yıl içinde biriken matrah büyüdükçe üst dilime geçilir. Bu nedenle aynı brüt ücret yılın ilk ayında daha yüksek, son aylarında daha düşük net verir. Asgari ücret istisnası ve engellilik indirimi gibi kalemler sonucu değiştirir. İşveren tarafında ise brüt ücrete işveren payı primleri eklenerek toplam maliyet bulunur. Araç bu sırayı ve kademeli tarifeyi uygular, her kesintiyi ayrı satırda gösterir. Tutarlar bilgi amaçlıdır, bordro belgesi yerine kullanılamaz.

İkisi arasındaki fark yalnız vergiden oluşmaz. SGK primi ve işsizlik sigortası primi de brüt ücretin içinden kesilir, bu yüzden ilk bakışta beklenenden büyük bir fark çıkar.

Kesintiler: SGK primi, işsizlik ve damga vergisi

İşçi tarafındaki kesintiler dört kalemden oluşur. SGK primi ve işsizlik sigortası primi prime esas kazanç üzerinden hesaplanır, gelir vergisi ise bu iki kesintiden sonra kalan matrah üzerinden alınır.

Damga vergisi brüt tutar üzerinden alınır, prim kesintileri bu vergiyi etkilemez.

Asgari ücret istisnası ve engellilik indirimi

Asgari ücrete isabet eden gelir vergisi ve damga vergisi çalışandan kesilmez. Bu koruma aylık olarak uygulanır ve asgari ücrette iki kesinti satırı sıfır görünür.

Ücret yükseldikçe istisna tutarı sabit kalır, kesilen vergi artmaya başlar. Yıl içinde matrah biriktikçe istisnanın karşıladığı vergi de büyür.

Çalışma gücü kaybı bulunan çalışanlarda ayrıca engellilik indirimi uygulanır. 2026'da birinci derece için 12.000 TL, ikinci derece için 7.000 TL, üçüncü derece için 3.000 TL aylık indirim gelir vergisi matrahından düşülür (GVK md. 31).

SGK tavanı hangi ücretlerde devreye girer?

Prim kesintisi her ücrette aynı oranda uygulanmaz. Kanun prime esas kazancın üst sınırını belirler ve bu sınır her yıl asgari ücrete bağlı olarak güncellenir.

2026 yılında üst sınır asgari ücretin dokuz katı olarak uygulanıyor ve aylık 297.270,00 TL tutarındadır. Bu tutarı aşan ücretlerden prim alınmaz, damga vergisi ve gelir vergisi kesilmeye devam eder.

Bu yüzden yüksek ücretlerde kesinti oranı geriler. Aracın sonuç kartı, tavan aşıldığında bunu uyarı satırında belirtir.

Gelir vergisi yıl içinde neden artar?

Gelir vergisi her ay sıfırdan hesaplanmaz, yıl başından bu yana biriken matrah üzerinden hesaplanır. Yıl ilerledikçe kümülatif matrah büyür ve üst dilimlere geçilir.

Aynı brüt ücretle çalışan bir kişinin net ücreti bu yüzden ocak ayında yüksek, aralık ayında daha düşük çıkar. Araç, seçtiğin aya kadar biriken matrahı hesaba katar.

İşveren maliyeti neden net ücretten yüksek?

İşveren, brüt ücretin yanında kendi payına düşen primleri de öder. 2026'da işveren SGK primi yüzde 21,75, işsizlik sigortası primi yüzde 2'dir.

Bu oranlardan devlet teşviki düşülür. İmalat dışı işyerlerinde iki puan, imalat sektöründe beş puan indirim uygulanır, bu yüzden aynı brüt ücretin işverene maliyeti sektöre göre değişir.

Araç, işveren payını ve toplam maliyeti ayrı satırlarda gösterir. Maliyet de SGK tavanına bağlıdır, tavanı aşan kısımdan prim alınmaz.

Brüt ücretten net ücrete giderken ne kesilir?

Net ücret, brütten primler ve vergiler düşülerek bulunur. Kesintilerin sırası ve matrahı sonucu değiştirir.

Brütten Nete Geçerken Kesilen Kalemler
Kesinti	Neye Göre Belirlenir	Kimin İçin Önemli
Sosyal güvenlik primi	Brüt ücret ve prim oranı	Çalışan ve işveren
İşsizlik sigortası primi	Brüt ücret ve oran	Çalışan ve işveren
Gelir vergisi	Kümülatif matrah ve tarife	Çalışan
Damga vergisi	Brüt ücret	Çalışan
Asgari ücret istisnası	Asgari ücrete isabet eden kısım	Asgari ücretli çalışan

Oranlar yıllık olarak değişir, güncel metin resmi kaynaklardadır.

Dikkat edilmesi gerekenler

1Bordrondaki kesinti satırlarını buradaki satırlarla karşılaştır.
2Gelir vergisi kümülatif matrahla arttığı için seçtiğin ay sonucu değiştirir, aralık bordrosu ocaktan düşük çıkar.
3Asgari ücret yakınında çalışanlarda istisna verginin tamamını karşılar, kesinti satırı sıfır görünür.
4Prim üst sınırı aşıldığında işçi payı artmaz, tavanın üzerindeki ücretlerde kesinti oranı düşer.
5İşveren maliyetini görmek için sektörünü seç, imalat ile imalat dışı arasında belirgin fark çıkar.
6Yıllık toplam matrah arttıkça gelir vergisi dilimi yükselir, bu yüzden yıl sonuna doğru net ücret düşer. Bordronuz ay bazında aynı brüt ücrette farklı net gösteriyorsa bu normaldir.
7İşveren toplam maliyeti, brüt ücrete işveren payı primlerinin eklenmesiyle bulunur ve çalışanın eline geçen tutardan belirgin şekilde yüksektir. İşe alım bütçesi hesaplanırken bu kalem ayrıca dikkate alınmalıdır.

Sık sorulan sorular

Araç önce prim kesintilerini düşer, varsa engellilik indirimini matrahtan çıkarır ve kalan tutarı gelir vergisi matrahı sayar. Vergi ve damga kesintileri bulunduktan sonra asgari ücrete denk gelen kısım indirilir, kalan tutar net ücrettir.

Kanun, asgari ücrete denk gelen vergiyi çalışandan almıyor. Bu koruma yalnız asgari ücretlilere değil, daha yüksek ücret alanlara da aynı tutarda yansıyor.

Prim kesintisi belli bir ücretin üzerinde artmaz. Bu sınır her yıl yeniden belirlenir, sınırı aşan ücretlerde işçi payı sabitlenir ve kesinti oranı geriler.

Kalmaz. Gelir vergisi yıl boyunca biriken matrahla dilim yükseldiği için yıl sonuna doğru ele geçen tutar azalır. Aracın ay seçimi bu birikimi hesaba katar.

Kesinti brüt ücretin tamamına uygulanır. Prim kesintileri bu tutarı düşürmez, çünkü damga vergisi ayrı bir matrah üzerinden alınır.

Hesaplanır. Sonuç ekranında işveren SGK primi, işveren işsizlik sigortası ve işverene toplam maliyet ayrı satırlarda görünür. Teşvik oranı sektöre göre değiştiği için seçim yapman gerekir.

Çalışma gücü kaybı bulunan çalışanlara tanınan bir gelir vergisi indirimidir. İndirim kaybın oranına göre üç derecede uygulanır, tutarlar her yıl güncellenir ve araç bu indirimi matrahtan düşer.

Devletin işveren primine sağladığı destektir. Destek oranı işyerinin faaliyet alanına göre değişir ve imalat işyerlerinde daha yüksektir, sektör seçimi bu yüzden istenir.

Dahil değildir. Tazminat giydirilmiş ücret ve çalışma süresi üzerinden ayrı hesaplanır, aylık net ücretle doğrudan bağlantılı değildir.

Geçmez. Tutarlar bilgilendirme amaçlıdır, kesin değer için işverenin bordrosuna veya ilgili resmi kaynağa bakmalısın.

Bu araç 2026 yılı oran ve tarifeleriyle işçi ve işveren tarafını hesaplar. Sonuçlar bilgilendirme amaçlıdır, resmi bordro yerine geçmez.

Hesaplamada 01.01.2026 tarihli mevzuat verileri kullanılır. Oran ve sınırlar ilgili kurumun yayınladığı güncel karara göre değişebilir.

Kaynaklar ve resmi siteler

Bu araçtaki bilgileri doğrulamak için kullanılan resmi kaynaklar:

Bu araç Hesap Vaktim tarafından hazırlanır ve güncellenir. Oranlar ve sınırlar resmi kaynaklardan alınır, son denetim: 1 Ekim 2026. Kaynaklar, düzeltme ve güncelleme yaklaşımı Hakkımızda ve Editoryal Politika sayfalarında yazar.